Czy darowizna musi być zgłaszana do urzędu podatkowego? Jeśli tak, to kiedy? Czy obdarowana osoba też musi powiadomić fiskusa? Dowiedz się z audycji „ Radio Pogoda, w czym mogę pomóc?”.
Michał Pustuła z programu „Radio Pogoda, w czym mogę pomóc?” zajął się sprawą słuchacza, który pragnął podarować swojej córce pieniądze. Nie wiedział jednak, czy musi taką darowiznę zgłosić do urzędu skarbowego, ani czy obdarowana osoba również ma jakieś obowiązki wobec urzędu.
Aby wyjaśnić wszelkie wątpliwości wokół tej kwestii, Michał Pustuła skontaktował się z ekspertką: Hanną Banach – zastępczynią naczelnika III Urzędu Skarbowego w Bydgoszczy.
Czytaj też: Podatek od spadków i darowizn – przykładowe zwolnienia
Kiedy nie trzeba zgłaszać darowizny?
Jeśli kwota darowizny jest niższa niż 9637 zł, to wówczas nie musimy nic robić: ani zgłaszać tego do urzędu skarbowego, ani nie musi tego robić osoba obdarowana. Jeżeli jednak darowizna lub suma kilku darowizn jest wyższa niż ta kwota – to wtedy trzeba podjąć działania. Jak mówi Hanna Banach:
„Słuchacz powinien przekazać tę darowiznę za pomocą rachunku bankowego. Natomiast córka powinna złożyć odpowiednią deklarację o otrzymaniu takiej darowizny SDZ2 do organu podatkowego w terminie krótszym niż 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego, do właściwego według miejsca zamieszkania organu podatkowego dla osoby obdarowanej”.
Co się stanie, jeśli nie zgłosimy wysokiej darowizny?
Michał Pustuła pyta, co stałoby się, gdyby do urzędu skarbowego wciągu pół roku od otrzymaniu darowizny na kwotę powyżej 9637 złotych taka deklaracja nie wpłynęła?
Jak wyjaśnia specjalistka, wtedy następuje opodatkowanie tak jak dla osoby pierwszej grupy podatkowej, czyli nie ma tego zwolnienia podmiotowego.
Sprawdź: Podatek dochodowy: stawka, progi, kwoty odliczeń
Czy darowiznę wpisać do zeznania podatkowego?
Nasz słuchacz pytał również, czy powinien wpisać ją również do swojego zeznania podatkowego w rocznym rozliczeniu podatku dochodowego?
„Nie, ponieważ są to dwie odrębne instytucje. Tutaj mówimy o opodatkowaniu darowizny w deklaracji spadkowej, czyli SDZ-2. To, o co może zapytać nas podatnik: czy jest możliwość odliczenia darowizny w zeznaniu podatkowym – ale tego rodzaju darowizny nie podlegają odliczeniu. Odliczeniu od podatku podlegają tylko te darowizny, o których wspomina Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych” – wyjaśnia Hanna Banach.
„Radio Pogoda, w czym mogę pomóc?”
Od poniedziałku do piątku o godzinie 14:00 Michał Pustuła rozwiązuje wszelkie kłopoty i sprawy, które zgłaszają słuchacze Radia Pogoda.
Jeśli mają Państwo kłopoty w rozwiązaniu różnych spraw, mogą Państwo zgłosić je za pomocą:
- formularza zamieszczonego na stronie Radia Pogoda,
- telefonu pod numerem 22 444 40 04 lub
- e-maila kontakt@radiopogoda.pl
Odpowiedzi na Państwa pytania będzie można usłyszeć w programie „Radio Pogoda, w czym mogę pomóc?” od poniedziałku do piątku o godz. 14:00.
